- Q副業のつもりで始めた仕事が、思ったより続いています。
ただ、売上はそこまで多くなく「この金額でも確定申告が必要なの？」とよく分からなくなっています。
売上はいくらくらいから確定申告が必要になるのでしょうか？
売上と利益の違いも正直まだあいまいです。 - A
確定申告が必要かどうかは、売上の金額ではなく利益の金額で判断します。
会社員など給与所得がある人の副業の場合、年間の利益が20万円を超えると確定申告が必要です。
一方で、
・利益が20万円以下
・赤字
であれば、原則として確定申告は不要です（※例外あり）。
売上と利益はまったく別物なので「売上が少ない＝申告不要」とは限りません
税理士・公認会計士の勝野が解説
まず大前提：売上と利益は別もの
ここが一番つまずきやすいポイントです。
売上＝お客様から受け取った金額の合計
利益＝売上 − 経費
たとえば
・売上：30万円
・経費：15万円
この場合の利益は
15万円です。
確定申告が必要かどうかを見るとき、見るのは「30万円」ではなく「15万円」です。
「売上がいくらから？」という考え方は間違い
よくある誤解が売上が〇〇万円超えたら確定申告という考え方です。
ですが確定申告の基準に「売上〇円以上」というルールはありません。
極端な話、
・売上が100万円あっても
・経費が110万円なら
→ 利益はマイナス（赤字）
この場合、原則として確定申告は不要です。
副業の場合、確定申告が必要になる基準
会社員など、すでに給与所得がある人の場合、副業の確定申告の基準は次の通りです。
副業の利益が年間20万円を超えたら、確定申告が必要。
ここでいう「20万円」は
・売上ではなく
・利益（売上−経費）
です。
20万円以下なら何もしなくていい？
ここも注意点があります。
原則
副業の利益が
・20万円以下
・赤字
であれば、所得税の確定申告は不要です。
ただし例外として
・住民税の申告が必要な場合がある
・自治体によって取り扱いが異なる
という点には注意が必要です。
「国への申告（所得税）」と
「市区町村への申告（住民税）」は
別物だということは、覚えておくと安心です。
「まだ少額だから大丈夫」は危険？
「数万円しかもらってないし…」
「副業だし…」
と何もしないままにしてしまう人も多いですが、大切なのはきちんと金額を把握しているかどうかです。
・売上がいくらか
・経費がいくらか
・利益がいくらか
これを自分で説明できない状態だと、「本当は申告が必要だった」というケースになりやすくなります。
利益が20万円を超えそうな人がやるべきこと
もし「今年ちょっと超えそうかも…」と思ったら、やることはシンプルです。
① 売上と経費を整理する
② 利益を計算する
③ 必要なら確定申告する
確定申告は超えてから慌てるより超えそうだと分かった時点で準備するほうが、圧倒的にラクです。
開業届を出している・出していないは関係ある？
これもよくある質問ですが、確定申告が必要かどうかは開業届の有無とは直接関係ありません。
・開業届を出していなくても
・副業でも
利益が20万円を超えれば、原則として確定申告は必要です。
逆に開業届を出していても利益がなければ、確定申告が不要なケースもあります。
「事業」と「副業」で扱いが変わる？
・副業としての雑所得
・事業としての事業所得
どちらに該当するかで、経費の考え方や今後の税務は変わってきます。
ただし、「確定申告が必要かどうかの基準（20万円）」自体は共通だと考えてOKです。
不安な人が覚えておけばいい一言
もし迷ったら、これだけ覚えておいてください。
「確定申告が必要かどうかは、売上じゃなくて利益で決まる」
そして
「利益が20万円を超えたら、基本的に確定申告」
これだけでも多くの不安は解消できます。
まとめ
・確定申告が必要かどうかは「売上」ではなく「利益」で判断
・副業の場合、利益が年間20万円を超えると原則確定申告が必要
・売上が少なくても、利益次第では申告が必要
・逆に、売上が多くても赤字なら不要なケースもある
「よく分からないから放置」ではなく、まずは数字を把握することが、何より大切です。